库存现金与银行存款核算 现金预测与规划的方法

库存现金与银行存款核算 现金预测与规划的方法

对于企业来说，库存现金和银行存款都是非常重要的资产。因此，如何合理核算、管理这些现金资产，成了企业必须面对的问题。

首先，我们需要对库存现金和银行存款进行认真的核算，以便准确地了解企业的现金资产情况。其中，库存现金是指企业中存放在现金箱、柜台等地方的现金，而银行存款则是指企业开设的银行账户中的现金。

对于库存现金的核算，我们要注意以下几个方面：

1、现金日记账的建立：通过建立现金日记账，可以对每一笔现金流进行记录，通过定期的总账对账，来核实现金余额。

2、挑选专人负责：建立一个专人负责库存现金的收、支、余现状况的记录，以及与银行存款余额的对账。

在对库存现金的规范管理和核算基础上，我们还需要对银行存款进行核算：

1、每月的银行对账单一定要及时对账，全面核查银行账户的收支情况，核查银行给出的账户余额是否与自己的账户余额相符。

2、定期出具银行账户明细表，与总账对账，对账无误后进行记账。

现金预测和规划是企业管理现金流的重要手段之一。它能够帮助企业提前预判经营活动的现金需求，以及合理规划现金流的使用。

进行现金预测和规划，我们需要注意以下几个方面：

1、务必制定现金预测计划：通过制定现金预测计划表，可以帮助企业更好地了解未来一段时间内经营情况下的现金流动情况，有效地规避现金流压力，更好地把握现金的支出和收入。

2、加强资金计划的编制：企业在编制资金计划时，一定要结合业务规模、行业特征等实际情况，通过资金编制表来合理规划现金流的使用，有效地盘活资金，提高资金利用率。

3、注重储备资金：企业在进行现金规划时，一定要注重储备资金，以应对在经营过程中出现的不可预测风险，保证经营的稳健性。

综上，现金预测和规划是企业规范现金流管理的基础，企业应该认真制定、执行。

现金流量表是企业财务管理中的一种重要财务报表，它提供全面准确的现金流入、流出以及其中的原因和情况。

制作现金流量表，我们需要注意以下几个方面：

1、准确归类现金流量：将现金流量分为三类：经营活动、投资活动和融资活动，对不同类型的现金流量加以分析、认识。

2、进一步分析现金流量变动原因：通过对现金流量表的进一步分析，可以了解企业各项业务活动对现金流量的影响，并对经营活动进行分析，找出经营活动中现金流量变动的原因。

3、注意现金流量表的合规性：现金流量表记载的信息要严格遵守国家的财务规定，以确保财务合规性。

现金管控是企业进行现金管理的核心内容，它涉及到现金的收、付、保管和运用等一系列环节。为了有效控制现金，我们需要有合理的现金管控方案。

1、建立健全的内部控制机制：内部控制机制是企业现金管控的基础，建立起内部控制的框架，可以有效控制现金收支情况。

2、强化审批管理：企业业务人员对于现金收付活动，一定要进行审批，并由专人进行审核，加强管控。

3、加强现金保管和调度：加强现金保管，对存放现金的物品、人员、时间、地点等进行严格控制，保障现金的安全。

综上，企业应该根据实际情况，建立合理的现金管控方案，以提高现金管理的效率，保护企业现金的安全性。

在现金管理和运用过程中，风险不可避免，各种因素都可能对现金的安全性产生影响。因此，企业必须树立风险防范意识，制定可行的风险防范措施。

具体做法如下：

1、建立现金反伪措施：制定从源头开始的反伪规划，加强现金的反伪防护体系建设，避免遭受假钞、假币造成的经济损失。

2、组织开展现金保管管理培训：企业需要对从事现金收付和保管的人员进行培训，加强现金保管和管理意识。

3、制定应急预案：建立紧急应急预案，对现金的运用、调度、保管等环节做出合理安排。

以上维度和方法只是现金管理中的冰山一角，在现实实践中，企业还需要依照不同情况不断完善管理的方法和措施，让企业现金管理达到更为合理高效和安全。