现金库存管理一直是财务管理中至关重要的环节之一。是控制企业经营活动风险的重要措施之一。然而，对许多企业而言，现金库存的管理在实际操作中经常被忽视，以致账户被掏空等严重问题不时发生。尤其是对那些资金周转很快但缺乏严密内部控制的中小型企业而言，现金管理更是一项必须谨慎管理的业务活动。
一、优化收款机制：提高现金流和日常管理效率
优化收款机制是现金库存管理中必须关注的一个重要环节。企业收款方式直接关系到现金流的流转。优化收款机制，常见的方式有：
第一、选择适合企业业务的收款通道。现今企业可选的收款通道有多种，比如传统的现金收款，互联网+的移动支付，第三方支付平台等等。企业根据自身条件、业务规模、经营模式等要素对不同的收款通道进行选择。这样可以增加收款的便捷性，提高收款效率，降低收款风险。
第二、实行预付款或分期付款政策，集中处理大量销售订单，从而降低销售订单处理的成本和时间。同时，压缩买方的财务周期，增加企业的现金流量。
第三、建立专门的财务管理部门，将财务全面的纳入企业的战略管理之中，以确保企业资金的使用和管理符合法律规定及企业内部制度的要求。同时，建立一个完善的现金预报系统，随时把握企业流出流入的预算情况，避免出现资金断流的情况。
二、优化付款机制：避免供应商风险和财务失控
现金库存管理除了要优化收款机制，同样也要关注优化付款机制。优化付款机制，可以降低企业对外的资金风险，提升财务的管理效率。具体方法如下：
第一、建立专业的供应商信息管理模式，包括对供应商历史经营情况，诚信记录，金融状况，市场表现等进行评估，以便于企业对将要合作已经合作的供应商进行更加精准的管理。
第二、该建立相应的资金发放计划和流程控制，要求进行多重审核，并严格规定不同级别的审批人员批准的资金发放量和审核顺序。一旦违反规定，责任人将被追究法律责任。
第三、建立现金管理制度，强化保密措施，实行“三个制度”，即现金管理制度、现金结算制度和内部审计制度。通过严格的制度约束，最大限度地降低内部违规操作的风险和对内部员工的诱惑。
三、巧妙处理存货，提升物资周转率
企业的存货管理对于现金库存管理来说也是必不可少的一部分。对于存货管理，普遍存在以下问题：
第一、企业对于流程管理不严谨，比如商品的入库、出库、库存等环节缺乏准确的记录，从而使得存货数量无法得到可控的管理。
第二、企业在实际的存货操作中，很难做到一款产品库存为零即停止生产。这也就导致了存货的囤积现象。这对于资金周转率的提升是极其不利的。
第三、企业的企业经营预算缺乏足够的真实性和准确性，比如供应商供货数量、存货消耗量、价格波动等预测都是基于一定的假设前提，而这些假设前提容易受到外界因素的干扰。
因此，企业必须采取一些措施来加强存货管理，从而提升资金周转率，如：
首先，建立有效的存货记录与管理制度，准确地记录存货入库和出库数量，从而使得对于存货数量的控制更加精细，有效降低存货管理成本。
第二，科学而合理地进行存货品种的管理和调配。建立包括库存最优化模型和经济批次控制模型等在内的模型。
第三，企业需要为存货保持适当的周转率，让存货保持良好的流动性，同时有需求的时候也要进行及时补货。因此，企业要对存货管理进行精细化管理，合理规划配送，参照目前企业高效仓储管理实践进行调度和优化，不断优化企业的物资流转模式，提高物资周转率。
四、加强成本控制，降低业务运营成本
在现金库存管理中，成本控制更是一项关键的业务。成本控制就是通过各种措施，降低企业售出产品和服务的总成本，从而提高企业业务活动的盈利空间。
具体措施如下：
首先，对于业务中的各种运营成本进行精细化管理。通过对成本的划分和分类，对进出口的数据进行统计分析，发现成本成分中的问题，制定相应的成本管理计划。
第二，利用各种有效的成本控制指标对成本进行监控评估。常见的成本控制指标包括业务单价、人工成本、材料成本等。利用成本控制指标可以监控成本的变化，及时发现成本问题，并制定相应的成本控制计划。
第三，建立专业的财务管理团队，对企业整个经营过程进行财务的跟踪分析，探索更好的成本控制方式，从而协助企业更好地降低成本。
五、加强企业内部风险控制，防范商业欺诈行为
现金库存管理的最后一个维度是加强内部风险控制。这一点与成本控制有些联系，但更重要的是降低商业欺诈，包括虚假报销、假冒伪劣产品等。这种欺诈行为不仅会降低企业的形象，更会使得企业资金受到损失。
企业必须对此类风险加以管控，具体操作如下：
第一，建立专业的内部风险管理部门，这个部门可根据企业财务情况制定相应的风险管理框架，实施差异化风险管理政策。
第二，加强财务管理人员的培训，提高财务管理人员的素质，增强内部控制意识，降低因人员财务不规范或失职而导致的伪造报销单据等欺诈行为。
第三，企业经常性地对账目进行清查，及时发现异常情况，并采取有力措施进行处置。对于不同部门，应分工明确地管理不同的资金、账户、资产，定期检查，并加强系统管理，缩小可维护资金凭证的范围，保证资金的安全。
结尾
现金库存管理对于企业的财务管理至关重要。通过优化收付款机制、巧妙处理存货、加强成本控制和企业内部风险控制等维度的管理，可以从多方面提升企业现金库存管理的效率和精准度，降低企业经营活动的风险和商业欺诈行为的风险。因此，企业必须高度重视现金库存管理的重要性，建立稳定的财务体系和现金管理控制规划，促进企业的良性、稳健发展。
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